Para muitos profissionais da saúde, especialmente os que atuam como pessoa jurídica, entender como pagar menos impostos sendo médico é uma prioridade.
A alta carga tributária, a complexidade do sistema fiscal e a falta de um bom planejamento contábil podem comprometer parte significativa dos rendimentos mensais.
Felizmente, existem estratégias legais e eficientes para reduzir essa carga e melhorar a rentabilidade do trabalho médico.
Neste artigo, vamos abordar as principais formas de diminuir os impostos sendo médico PJ, as vantagens de uma contabilidade especializada e como o Grupo Zelus pode ser um parceiro estratégico nesse processo.
Por que médicos pagam tantos impostos?
A atuação médica envolve, geralmente, uma remuneração elevada e múltiplos vínculos (plantões, convênios, clínicas, consultórios próprios, etc.).
Quando o médico atua como pessoa física, o Imposto de Renda pode chegar a até 27,5% sobre os rendimentos.
Já ao se tornar PJ, essa carga pode ser significativamente reduzida — desde que a estrutura tributária esteja bem planejada.
Vantagens de atuar como médico PJ
Transformar-se em pessoa jurídica pode gerar diversas vantagens:
- Redução significativa da carga tributária
- Possibilidade de emitir nota fiscal
- Melhor controle financeiro
- Acesso facilitado a crédito e investimentos
- Organização contábil mais eficiente
Contudo, para realmente saber como pagar menos impostos sendo médico, é essencial contar com planejamento tributário adequado e acompanhamento especializado.
Qual o melhor regime tributário para médicos PJ?
A escolha do regime de tributação impacta diretamente no valor dos impostos pagos. Os três principais regimes disponíveis são:
Simples Nacional
Indicado para faturamentos de até R$ 4,8 milhões/ano. As alíquotas variam entre 6% e 33%, dependendo da atividade e do fator R.
Lucro Presumido
Ideal para faturamentos de até R$ 78 milhões/ano. A alíquota efetiva gira entre 13,33% e 16,33% para médicos.
Lucro Real
Mais complexo, utilizado em casos com margens de lucro reduzidas ou quando há muitos custos dedutíveis.
A seguir, veja um comparativo:
| Regime | Faturamento anual | Alíquota média | Indicação |
| Simples Nacional | Até R$ 4,8 mi | 6% a 33% | Médicos com poucas despesas |
| Lucro Presumido | Até R$ 78 mi | 13% a 16% | Médicos com alta rentabilidade |
| Lucro Real | Sem limite | Variável | Médicos com muitas despesas |
Fator R: o segredo do Simples Nacional
O Fator R é um índice utilizado para enquadrar atividades de serviços no Anexo III (com alíquota inicial de 6%) ou Anexo V (com alíquota inicial de 15,5%). Ele é calculado assim:
Fator R = (Folha de Pagamento / Receita Bruta) dos últimos 12 meses
Se o resultado for igual ou superior a 28%, a empresa pode ser tributada pelo Anexo III, com alíquotas menores.
Exemplo prático:
Um médico PJ com receita mensal de R$ 20.000 e R$ 6.000 de folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos) teria um Fator R de 30%, podendo pagar uma alíquota reduzida de 6% no Simples Nacional.
Dicas para pagar menos impostos sendo médico PJ
1. Faça um planejamento tributário
O planejamento tributário é o principal instrumento para saber como pagar menos impostos sendo médico.
Ele avalia o melhor regime e estrutura de custos, antecipando obrigações e evitando desperdícios.
2. Organize as notas fiscais e recebimentos
A desorganização na emissão de notas fiscais pode gerar pagamentos indevidos de tributos. Ter um processo contábil automatizado e bem orientado reduz erros e evita glosas.
3. Formalize despesas dedutíveis
No Lucro Real, despesas como aluguel, energia, materiais médicos e salários são dedutíveis. Quando bem registradas, essas deduções podem reduzir drasticamente os impostos.
4. Escolha um contador especializado
Contabilidades generalistas tendem a ignorar particularidades da área médica. A Zelus Med, por exemplo, é especializada em médicos PJ e oferece soluções adaptadas à realidade dos profissionais da saúde.
Impacto financeiro: antes e depois do planejamento
| Situação | Receita Mensal | Imposto Pago | Economia |
| PF (27,5% IR) | R$ 25.000 | R$ 6.875 | – |
| PJ – Simples Nacional (6%) | R$ 25.000 | R$ 1.500 | R$ 5.375 |
Exemplo ilustrativo com base em alíquotas médias e sem considerar variações estaduais ou adicionais de ISS.
Por que contar com o Grupo Zelus?
O Grupo Zelus atua há mais de 8 anos com contabilidade especializada em nichos como a área médica. A unidade Zelus Med oferece:
- Planejamento tributário estratégico
- Suporte na abertura e gestão de PJ
- Organização de notas fiscais e folha de pagamento
- Gestão de IRPF e livro caixa
- Redução de glosas e inconsistências
A equipe acompanha de forma consultiva o crescimento dos profissionais da saúde, com foco em rentabilidade, segurança e economia fiscal.
Quer saber como pagar menos impostos sendo médico?
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